Изменения в учете НДФЛ при УСН 15% (доходы минус расходы)

31 / 07 / 2024 # ндфл

В 2024 года в 1С, в соответствии с указом Минфина, изменился порядок учета НДФЛ с зарплаты сотрудников при системе налогообложения УСН 15%. Теперь НДФЛ с зарплатных доходов должен учитываться в составе расходов на оплату труда.

Соответственно, изменился и порядок учета НДФЛ в 1С:Бухгалтерия. Все бы ничего, но изменения появились не с начала года, а с середины, начиная с версии 3.0.155.21 от 25.06.2024.
Давайте посмотрим, как теперь работает механизм учета НДФЛ в расходах и что делать, если НДФЛ вдруг "исчез".

Для перехода на новый механизм учета нужно:

- Сделать копию базы до обновления и развернуть ее, чтобы сравнить результат.
- Обновиться до версии 3.0.155.21 и выше.
- Если вы ведете учет зарплаты в 1С: Бухгалтерия, перепроведите документы по начислению и выплате зарплаты. Если во внешней программе ― повторно выгрузите ведомости на выплату зарплаты и перепроведение документов Отражение зарплаты в бухучете, Ведомости на выплату зарплаты и Списания с расчетного счета по перечислению зарплаты (начиная с 01.01.24).
- Запустить закрытие месяца, начиная с января 2024.
- Если по какой-то причине в результате перерасчета изменился авансовый платеж по УСН, подать Корректировочное уведомление по уплате УСН за 1 квартал.

Проверяем с помощью отчета Анализ учета по УСН, в какую графу попали данные по НДФЛ.
До обновления они были в составе расходов по налогам и взносам, после обновления ― в составе расходов на оплату труда. В блоке Налоги, взносы и НДФЛ останутся данные по переходному периоду (НДФЛ с выплаты зарплаты за декабрь 2023 в январе 2024) и НДФЛ с незарплатных доходов.

Если возникнут вопросы по переходу на новую схему, пишите в комментарии: постараюсь ответить.

Больше интересного в телеграм-канале https://t.me/+quZNQ_JE4Dk3OTcy